Rörelsekapital (Working Capital)

Rörelsekapitalet är den del av omsättningstillgångarna som finansieras med långfristiga skulder eller eget kapital. Att finansiera tillgångar med eget kapital är förknippat med en kostnad i form av utdelning till aktieägarna, medan långfristiga skulder medför räntekostnader.

‍

Både lager och kundfordringar är tillgångar som företaget avser att omsätta (konvertera till likvida medel) så snabbt som möjligt. Kassa däremot är användbart på många sätt; därför exkluderas kassan ofta när man tittar på rörelsekapitalet. Målet är att minimera rörelsekapitalet så mycket som möjligt utan att störa verksamheten.

‍

Rörelsekapitalet bör vara så litet som möjligt, till och med negativt, eftersom det bidrar till ett företags övergripande finansiella hälsa och motståndskraft. Det gör det möjligt för företaget att hantera utmaningar, ta vara på möjligheter och upprätthålla en smidig verksamhet. Detta gäller för alla branscher, oavsett vad deras omsättningstillgångar består av.
Använd reglagen för att illustrera ett negativt rörelsekapital.

‍